【風控知識窗】國務院國資委有關負責人就《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》答記者問

文章來源：新華社

國務院國資委2018年7月30日發(fā)布了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(以下簡稱《辦法》)?！掇k法》出臺后，國務院國資委有關負責人接受了記者采訪。

問：請介紹下《辦法》的起草背景。

答：國務院國資委成立以來，按照履行出資人職責要求，不斷探索推進中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作。2008年出臺《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》，推動中央企業(yè)逐步開展資產(chǎn)損失責任追究工作，為后續(xù)制度建設積累了寶貴經(jīng)驗。黨的十八大以來，黨中央、國務院高度重視國有企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作，十八屆三中全會明確提出“強化國有企業(yè)經(jīng)營投資責任追究”，《中共中央國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》也將“嚴格責任追究”作為一項重要改革任務。2016年8月，國務院辦公廳印發(fā)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》，對國有企業(yè)責任追究范圍、損失認定、責任認定、追究處理、組織實施等作出了框架性規(guī)定。

因此，為貫徹落實黨中央國務院關于以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國有資產(chǎn)流失的要求，加強和規(guī)范中央企業(yè)責任追究工作，我們通過深入調查研究和充分聽取意見，起草了《辦法》。經(jīng)多次征求有關部門和中央企業(yè)意見并研究修改后，先后提請國務院國資委主任辦公會和黨委會審議通過，以國務院國資委令的形式正式公布。

問：制定《辦法》的主要目的和意義是什么?

答：制定《辦法》是貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督工作、有效防止國有資產(chǎn)流失的重要舉措，對于加強和規(guī)范中央企業(yè)責任追究工作，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度等具有重要作用。

一是加強和規(guī)范中央企業(yè)責任追究工作。黨的十八大以來，國務院國資委和中央企業(yè)積極采取有效措施，防止國有資產(chǎn)流失，國有資產(chǎn)監(jiān)督工作取得了積極成效，但一些企業(yè)仍存在著違規(guī)經(jīng)營投資問題，其中一些問題造成了較大損失和嚴重不良影響，個別問題還沒有及時進行追究處理。同時，央企普遍反映違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作涉及面廣、政策性強、追責難度大，在相關制度建設和實際工作中面臨很多問題，亟需國務院國資委制定統(tǒng)一的責任追究制度，規(guī)范有關標準、程序和方式等。針對上述問題，《辦法》詳細規(guī)定了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的有關范圍、標準、處理方式、職責和程序等，為有效開展責任追究工作提供了基本遵循，有利于進一步加強和規(guī)范中央企業(yè)責任追究工作。

二是有效防止國有資產(chǎn)流失。主要體現(xiàn)在“治標”和“治本”兩個方面。一方面，動員千遍不如問責一次，嚴肅查處中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資案件，充分發(fā)揮責任追究的警示和震懾作用;另一方面，通過嚴肅問責，推動企業(yè)建立健全權責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，倒逼經(jīng)營管理人員正確履行職責、層層落實保值增值責任，從而從根本上防止國有資產(chǎn)流失。

三是加強和改進央企國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作處于監(jiān)督工作后端，有關監(jiān)督部門或機構發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資問題，相關責任人是否依法依規(guī)得到追究處理，關系整個監(jiān)督工作的實際成效?！掇k法》從操作層面細化這項工作的相關內(nèi)容，有利于強化與其他監(jiān)督力量的協(xié)同，形成有效的監(jiān)督工作閉環(huán)，打通監(jiān)督鏈條上成果運用環(huán)節(jié)“最后一公里”，進一步加強和改進中央企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。

問：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的原則和范圍是什么?

答：《辦法》明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作應當遵循的四項原則，它們相互銜接、有機統(tǒng)一。一是堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。二是堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，既考慮量的標準也考慮質的不同，恰當公正地處理相關責任人。三是堅持分級分層追責。國務院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理。四是堅持懲治教育和制度建設相結合。加大典型案例總結和通報力度，推動中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，提高經(jīng)營管理水平。

《辦法》明確，中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當納入違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的范圍，追究相應責任?！掇k法》明確了集團管控、風險管理、購銷管理、工程承包建設、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資和轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)以及其他責任追究情形等11個方面72種責任追究情形。

問：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失如何認定?損失標準是什么?

答：《辦法》所指的資產(chǎn)損失是“違規(guī)經(jīng)營投資”造成的資產(chǎn)損失，“違規(guī)”是責任追究的前提。在此基礎上，對違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，經(jīng)調查核實，根據(jù)司法、行政機關等依法出具的書面文件，具有相應資質的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、專業(yè)技術鑒定機構等專業(yè)機構出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響;間接損失是由相關人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

資產(chǎn)損失標準是有效開展責任追究工作的重要基礎。《辦法》考慮中央企業(yè)規(guī)模、效益等實際情況，為貫徹落實“違規(guī)必究、從嚴追責”的精神，借鑒部分地方國資委、中央企業(yè)已出臺的相關制度和實際做法，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，在充分分析論證的基礎上，將中央企業(yè)資產(chǎn)損失程度劃分為：500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上(含500萬元)5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上(含5000萬元)為重大資產(chǎn)損失。

需要說明的是，《辦法》所稱的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究屬于出資人責任追究，是出資人加強國有資產(chǎn)監(jiān)督的重要舉措，是對企業(yè)經(jīng)營投資領域違規(guī)行為的責任追究，與紀律處分、刑事處罰的性質、適用范圍不同，對因果關系和有關證據(jù)的要求不同，相關處理標準也不同。因此，《辦法》明確規(guī)定，涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)執(zhí)行。

問：違規(guī)經(jīng)營投資責任是如何劃分的?

答：《辦法》依據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》有關規(guī)定，根據(jù)工作職責將違規(guī)經(jīng)營投資責任劃分為直接責任、主管責任和領導責任。同時，根據(jù)中央企業(yè)經(jīng)營管理人員履職的實際情況，為嚴格界定責任，《辦法》還明確規(guī)定了“企業(yè)負責人承擔直接責任”“追究上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員的責任”“瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失”“未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作”和“以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或實施其他違規(guī)經(jīng)營投資的行為”等5類責任認定情形。

問：對相關責任人如何進行追究處理?

答：《辦法》規(guī)定在調查核實和責任認定的基礎上，根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質等，對相關責任人進行追究處理。處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等。組織處理是指批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等?？蹨p薪酬是指扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。禁入限制是指五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。紀律處分是指由相應的紀檢監(jiān)察機構查處。移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理是指依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。五種處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

問：如何處理好違規(guī)經(jīng)營投資責任追究與保護中央企業(yè)經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的關系?

答：《辦法》既強調嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任，又注重保護中央企業(yè)廣大經(jīng)營管理人員開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的積極性?！掇k法》認真貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求、黨的十九大關于建立容錯糾錯機制的要求和《中共中央國務院關于營造企業(yè)家健康成長環(huán)境弘揚優(yōu)秀企業(yè)家精神更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》精神，把違規(guī)經(jīng)營投資和正常生產(chǎn)經(jīng)營區(qū)分開來，明確建立有關容錯機制，主要體現(xiàn)在：一是明確了貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的有關原則;二是借鑒紀律處分、刑事處罰等關于從輕、減輕或免除處理的有關規(guī)定，進一步明確了“從輕或減輕處理”的7種情形和“免除處理”的有關內(nèi)容。

問：如何組織開展中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作?

答：《辦法》明確，國務院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，分級分層組織開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。國務院國資委原則上負責中央企業(yè)集團層面的責任追究工作;中央企業(yè)所屬子企業(yè)層面的責任追究工作，原則上由中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)按照國有資本出資關系和干部管理權限組織開展。在認為有必要的情況下，國務院國資委直接組織開展中央企業(yè)所屬子企業(yè)的責任追究工作。為使分級分層追責的要求真正落到實處，《辦法》明確規(guī)定，對于中央企業(yè)未按規(guī)定和工作職責對所屬子企業(yè)組織開展責任追究工作的，由國務院國資委追究相關中央企業(yè)負責人責任。

同時，《辦法》還規(guī)定了開展責任追究工作應當遵循的工作程序，主要包括受理有關方面移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，對受理的問題和線索進行初步核實，按照規(guī)定的職責權限和程序進行分類處置，組織開展核查，按照干部管理權限和相關程序對相關責任人追究處理，對提出申訴的進行復核，相關企業(yè)按照有關規(guī)定要求進行整改等。

知識鏈接：《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》http://www.sasac.gov.cn/n2588035/c9310707/content.html ??(風險管理部整理)