招商局集團質(zhì)效提升工程 ▏常見問題解答（第二期）

一、招商蛇口（3月26日）

問題1

是否每個舉措都要填財務效益？

回復：【每個舉措都要反映到財務效益并對應五個財務影響因素（收入、成本、資產(chǎn)、負債、權益）。賦能類舉措效益（如人才培訓）填寫數(shù)為零，需要標明相關聯(lián)的具體財務效益】

問題2

抓手舉措如何梳理？

回復：【梳理抓手舉措不一定要按照ROE拆解的方式，可以根據(jù)公司的經(jīng)營痛點、難點尋找關鍵抓手，兼顧短期和長期效益。】

問題3

招商蛇口的基線是否可以用預算？

回復：【不可以，保持集團管理口徑一致，統(tǒng)一按照2018年實際數(shù)為基線?！?/span>

二、招商輪船（3月26日）

問題1

需要其他二級單位協(xié)同的舉措如何處理？

回復：【建議協(xié)同舉措在抓手清單里標明，由集團PMO協(xié)調(diào)?！?/span>

問題2

關于采購數(shù)據(jù)的安排是什么？

回復：【由招商輪船收集三年采購業(yè)務數(shù)據(jù)，并提供各三級公司財務口的分品類采購匯總額。麥肯錫建議，有系統(tǒng)的從系統(tǒng)中導出采購數(shù)據(jù)，無系統(tǒng)的提供估算數(shù)。】

三、招商港口（3月27日）

問題1

經(jīng)過培訓材料多次提到轉(zhuǎn)型，本次質(zhì)效提升是在做組織變革？

回復：【組織變革是二級公司可根據(jù)實際情況考慮的賦能舉措之一，用來支持質(zhì)效提升的實現(xiàn)一個方式。如有財務效益類舉措能從賦能舉措中獲益，請注明。】

問題2

目前參資企業(yè)利潤貢獻大于管控企業(yè)，而參資企業(yè)對質(zhì)效提升的影響小，如何處理？

回復：【因二級公司對參資企業(yè)沒有日常經(jīng)營管理權限，理論上不會有針對參資企業(yè)的舉措?！?/span>

問題3

舉措涉及外部協(xié)調(diào)的，時間節(jié)點不完全由公司控制？

回復：【涉及到如海關、國檢等不可控因素，按照預估時間放舉措該里程碑時間。如風險較大，可在舉措卡片的潛在風險事項中說明。】

問題4

是否都要核算財務效益，無法精確核算的處理方式？

回復：【賦能舉措不需要核算財務效益，但是賦能舉措要寫清楚執(zhí)行里程碑，建議與財務效益有關的舉措有關聯(lián)?！?/span>

四、招商工業(yè)（3月27日）

問題1

短期效益舉措如何實現(xiàn)長效機制的建立?

回復：【要關注舉措落地，也要在過程中總結(jié)方法、機制、經(jīng)驗進而固化和持續(xù)應用。】

問題2

工業(yè)的抓手和舉措清單是不是聚焦成本、增收、相關管理方面？

回復：【質(zhì)效提升是為了挖掘自身效益提升潛力，各公司請根據(jù)實際情況確定質(zhì)效提升抓手清單。以工業(yè)為例，抓手清單包括但不限于節(jié)約成本、增收、項目管理三個方面，另外可供參考的包括資產(chǎn)清理、去庫存等】

問題3

質(zhì)效提升未來三年ROE目標是否都要分解？

回復：【為了質(zhì)效提升工作穩(wěn)步進行，ROE目標需按三年分解】

五、招商海通（3月27日）

問題1

此次質(zhì)效提升工程的持續(xù)期是3年，制定舉措和行動計劃的期限是多久？

回復：【質(zhì)效提升工程聚焦2019至2021年三年能夠產(chǎn)生財務效益或達到預計重大里程碑的舉措?！?/span>

問題2

在目前的時間節(jié)點制定的舉措清單，未來順應市場變化，新增的舉措是否可隨時加入進行調(diào)整，不再符合開展條件的舉措是否可取消，刪減是否會亮紅燈？

回復：【當舉措無法繼續(xù)實施，可向上一級PMO說明原因變更其狀態(tài)，并提交替換舉措?！?/span>

問題3

之前已經(jīng)下發(fā)各單位的年度重要工作、KAP（關鍵行動計劃）等管理提升的工作，此次PMO開展與年度重要工作、KAP等兼容性？

回復：【質(zhì)效提升既要覆蓋年度重要工作、KAP等管理提升工作，也要有立足長遠的戰(zhàn)略舉措?！?/span>

六、招商金融（3月28日）

問題1

關于ROE拆解，請問ROE目標是集團確定下發(fā)的，還是各二級公司自行測算并上報？

回復：【ROE目標是集團與二級公司雙向溝通的結(jié)果。集團提出質(zhì)效提升ROE的參考目標，促進二級公司形成挑戰(zhàn)現(xiàn)狀和持續(xù)改善的自覺意識；二級公司獨立驗證并反饋對集團ROE目標的意見，最終雙方溝通達成一致?！?/span>

問題2

資本的投資收益--公允價值如何形成舉措卡？估值會隨市場波動如何解決？母基金的估值怎么樣可以形成舉措卡？我們認為估值是不可控的，在投資收益的量化中一定要考慮嗎？

回復：【質(zhì)效提升關注重點是可控因素并依此考核每個舉措的完成度，不可控因素在后續(xù)財務效益追蹤中核算說明】

問題3

如何將 PMO 工作與招商租賃既有工作之間如何銜接，比如 2019 年創(chuàng)新轉(zhuǎn)型？

回復：【PMO 工作是推動既有工作實現(xiàn)質(zhì)效提升的目的，與現(xiàn)行工作機制和流程并不沖突，質(zhì)效提升的工作既要包括推動年度重點工作，也包括長期戰(zhàn)略規(guī)劃落地的舉措，因此2019年的創(chuàng)新轉(zhuǎn)型舉措也可包括在內(nèi)?！?/span>

七、外運股份（3月28日）

問題1

舉措如何設置？

回復：【舉措設置還是結(jié)合業(yè)務實際堅持落地成本和效益原則，抓手是方向性、舉措是具體行動事項，若同一個抓手可分解多個舉措，考慮人員安排問題，可同一人員負責多個舉措的推進；效益角度多個舉措且效益小可考慮合并由同一人員負責推進】

八、招商公路（3月29日）

問題1

ROE拆解是在二級公司層面，還是要拆解至業(yè)務板塊？若拆解至業(yè)務板塊，各下屬不同公司的相同業(yè)務如何拆解需明確拆分方案？

回復：【ROE拆解不會發(fā)生在舉措層面，舉措會影響收入、成本、資產(chǎn)、負債、權益。根據(jù)這五類財務影響因素匯總后在二級公司層面會測算ROE。如果業(yè)務板塊或三級公司層面有單獨的利潤分解表，也可以拆解一下?！?/span>

問題2

抓手長清單中涉及的效益估計，2019-2021每年的年化效益是分別相較于2018年財務基線填寫增量數(shù)據(jù)還是填預計發(fā)生數(shù)？如果填增量，中間年度出現(xiàn)負增長，但總體增長大于0，是否中間年度可以填成負數(shù)？

回復：【舉措層面是一個增量效益，就是目標與基線增量。上述情況中間年度可以填負數(shù)?！?/span>

問題3

如果某項措施可以為公司提升收入的同時提升了成本，但成本增幅小于收入增幅，如何填報？如果成本降低數(shù)字是填正數(shù)還是負數(shù)？

回復：【分開填寫，收入提升是該舉措帶來的效益，為了實現(xiàn)該收入提升所帶來的成本增加填寫為舉措實施成本，最終該舉措需要帶來正的凈效益】

問題4

如果該抓手是在2019年實施，2020年和2021年不再發(fā)生任何費用，但相較2018年基線是有成本上的節(jié)約，那2020年化效益和2021年化效益是否也應填寫具體數(shù)據(jù)，還是說該抓手視為一次性效益，就不再填寫了？

回復：【比如采用新的采購價格，2019年實施，以后每一年買東西都可以形成采購結(jié)余。這個結(jié)余效益是經(jīng)常性效益，每一年都要填進去的】

問題5

甬臺溫高速的大修是投資項目，2019-2021年施工，對于2022年及以后就提高攤銷成本了。目前，對于大修工程的成本控制就體現(xiàn)不到2019-2021年的質(zhì)效提升效益里了，請問如何解決類似質(zhì)效提升項目的效益問題？

回復：【雖然舉措卡片只到2021年，但是建議這些大型舉措項目，好的抓手舉措都要納入，推進舉措落地到L3/L4階段。好的抓手舉措的效益后期一定會體現(xiàn)出來，類似賦能舉措來填列及審核該舉措】

問題6

創(chuàng)新板塊業(yè)務大都面臨較大不確定性，一些做成則可較大程度提升盈利能力的項目，往往也面臨較大的風險，成功的幾率較小。這一類項目可以列為具體的質(zhì)效提升舉措來實施嗎？

回復：【創(chuàng)新也是集團一個大的抓手，從大面講可以找到創(chuàng)新舉措。風險要指出來，再來想辦法是否可以進行管控。創(chuàng)新的事情迭代快，如出現(xiàn)漏損，需用其他舉措補足?！?/span>